Внутрішній калькулятор · детермінований ADR-001 · тільки арифметикаInternal estimator · ADR-001 deterministic · arithmetic-only module

Калькулятор арифметичного ефекту IP Box (Кіпр)Cyprus IP Box Arithmetic Calculator

Engine v1.1.0 · живий API · модуль "тільки арифметика"Engine v1.1.0 · live API · arithmetic-only module

Лише арифметика. Цей калькулятор оцінює тільки числовий ефект. Він не визначає: чи IP кваліфікується, чи готова справа до подання, позицію щодо ціноутворення, бухгалтерський облік, достатність substance, перспективи advance ruling чи позицію по поданню. Висновок S1/S1+ перекриває результати калькулятора. Arithmetic-only. This calculator estimates arithmetic impact only. It does not determine eligibility, claim readiness, transfer pricing position, accounting treatment, substance sufficiency, ruling prospects or filing position. The S1/S1+ opinion controls over calculator output.
Контекст. Це внутрішній інструмент для попередньої оцінки та навчання — це не податкова консультація і не професійна позиція. Цифри базуються на опублікованих параметрах кіпрської реформи 2026 (CIT 15%, IP Box знижка 80%, верхня межа uplift 30%) і на тому, що ввів користувач — без перевірки фактів, доказів substance, аналізу потоків між пов'язаними або огляду ризиків для ruling. Для будь-якого результату обов'язковий S1 Preliminary Feasibility Screen (€1 500 фіксовано, 5 робочих днів) або S1+ Enhanced Planning Memo (€6–12k для складних випадків: існуюча CY-компанія, R&D через родичів, передача IP, прибуток ≥ €500k) перед будь-яким рішенням, що йде клієнту чи у подачу. Context. This calculator is an internal scoping/training tool — not tax advice, not a professional opinion. Numbers are based on published Cyprus 2026 reform parameters (corporate 15%, IP Box 80% deduction, 30% uplift cap) and user-entered declarations — without fact verification, substance evidence, related-party flow analysis or ruling-stage risk review. For any result — S1 Preliminary Feasibility Screen (€1,500 fixed, 5 business days) or S1+ Enhanced Planning Memo (€6–12k for complex cases: existing CY, related-party R&D, IP migration, QP ≥ €500k) is required before any client-facing or filing decision.

Дані по активуAsset data

Калькулятор рахує тільки арифметику ефекту. Варіант А (нова компанія) чи Варіант Б (існуюча) на цифру не впливає — це окреме рішення про обсяг робіт, таймлайн і ціну, фіксується на S1-інтейку (Шаблон 18). The calculator computes arithmetic effect only. Track A (new setup) vs Track B (existing) does not change the number — that decision drives scope, timeline and pricing, captured in the S1 intake (Template 18).

Do not enter total SaaS / company revenue unless it has been reviewed as qualifying IP income.
Any tick → output flags "not claim-ready" regardless of arithmetic.
Indicative annual saving (subject to S1 verification)
€342,000
vs €427,500 baseline tax · ETR 3.00%
Arithmetic result: calculated
Claim readiness: not assessed
Required next step: S1 Feasibility

Nexus computation

QE cumulative€540,000
Non-qualifying (acq + related-party RD)€0
OE cumulative€540,000
Uplift cap (30% × QE)€162,000
Uplift applied€0
Nexus ratio1.000000

IP Box mechanics

Overall income (OI)€2,850,000
Qualifying profit (QP)€2,850,000
80% deemed deduction€2,280,000
Taxable income€570,000

Tax outcome (2026 rate 15%)

Tax WITH IP Box€85,500
Tax WITHOUT IP Box€427,500
Effective tax rate3.00%
Pillar 2 top-up flagno
Result disclaimer. This is an upper-bound arithmetic estimate unless income allocation, nexus evidence, TP, substance and Cyprus partner review are completed.

10 questions — answer Yes / No / Skip

Each "No" maps to a specific failure mode (HB-1..HB-9 / Pillar 2 / Track B routing). Mirror logic in engine/claim_readiness.py; full question text + hints in [[../decisions/004-substance-policy]] and [[../decisions/010-judgement-memos]].

Answered: 0/10
Readiness band
— · Answer at least 6 questions

Score

"Yes" answers0/10
Hard-concern flags ("No" on Q1-Q6)0
Engine version1.1.0

Recommended next step

Answer all 10 questions to receive a recommendation — S1 Preliminary Feasibility Screen, S0 Existing Company Diagnostic, or redirect.

Flagged hard concerns

    Calculator demonstrates the concept. For a real client engagement — S1 Preliminary Feasibility Screen (€1,500, 5 business days) with verified facts + nexus + substance + Pillar 2 + DAC6 + UA exit-tax + existing-company contamination. Existing CY Ltd? S0 Existing Company Diagnostic required before S1. Order S1 →